Ведение аналитического и синтетического учета бухгалтерских документов и составление бухгалтерской отчетности

Задание

На основе данных для выполнения задачи:

· открыть счета синтетического и аналитического учета;

· отразить на них хозяйственные операции;

· подсчитать обороты и конечные остатки;

· определить правильность отражения операций и подсчета итогов путем составления оборотных ведомостей по синтетическим и аналитическим счетам;

· сверить итоги аналитических ведомостей с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета;

· составить баланс

Данные для выполнения задачи

1. Остатки по счетам и субсчетам синтетического учета на 1 декабря 1997 г.

№ п/п	Наименование синтетического счета, субсчета	Сумма, руб.
№ п/п	Наименование синтетического счета, субсчета	дебет	кредит
1	Основные средства	198 100 800	—
2	Износ основных средств	—	8 300 500
3	Материалы, субсчет «Сырье и материалы»	15 450 000	—
4	Материалы, субсчет «Топливо»	2 000 000	—
5	Основное производство	25 800 200	—
6	Готовая продукция	15 000 000	—
7	Коммерческие расходы	1 З10 000	—
8	Товары отгруженные	5 000 600	—
9	Касса	1 000 000	—
10	Расчетный счет	120 000 900	—
11	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	—	9 190 300
12	Расчеты с персоналом по оплате труда	—	22 500 800
13	Расчеты с бюджетом	—	3 670 000
14	Прибыли и убытки	—	105 001 800
15	Использование прибыли	5 000 900	—
16	Уставный капитал		150 000 000
17	Краткосрочные . кредиты банков	—	40 000 000
	под производственные запасы	—	40 000 000
	товары отгруженные	—	50 000 000
Итого		388 663 400	388 663 400

2. Хозяйственные операции за декабрь 1997 г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Счета
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	дебет	кредит
1	Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры	8651200	01	87-3
2	Поступили: А) от базы снабжения № 1 сталь листовая 210т Б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты 423 шт.	1365000 1522800	10 10	60 60
3	Отпущены в производство: А) сталь листовая 104 т Б) краска масляная 398 кг	676000 199000	20 20	10 10
4	Отпущены прочие материалы на цеховые нужды	110200	25	10
5	Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды 60 шт.	216000	26	10
6	Оплачены счета: А) Базы снабжения № 1 Б) Базы снабжения № 2 В) Прочих	155200 180900 3550	60 60 60	51 51 51
7	Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования	1825000	25	10
8	Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции	3990000	20	70
9	Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования	2750000	25	70
10	Начислена заработная плата цеховому персоналу	4315000	25	70
11	Начислена заработная плата заводскому персоналу	4705900	26	70
12	Начислены взносы органам социального страхования от заработной платы работающих: А) Занятых изготовлением продукции Б) Занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования В) Цехового персонала Г) Общезаводского персонала	1536150 1058750 1661275 1811772	20 25 25 26	69 69 69 69
13	Начислен износ по основным средствам: А) Производственному оборудованию Б) Общецехового назначения В) Общезаводского назначения	565800 246800 270100	25 25 26	02 02 02
14	Произведены отчисления от прибыли в фонд накопления	920000	81	88-3
15	Включаются в затраты на производство: А) расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования Б) общецеховые расходы В) общезаводские расходы	5976275 6556550 7003772	20 20 20	25 25 26
16	Выпущена из производства готовая продукция	51737947	40	20
17	Отгружена покупателям готовая продукция	59420000	45	40
18	Удержан подоходный налог из заработной платы работников предприятия	1970620	70	68
19	Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы	13561400	50	51
20	Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия	13428900	70	50
21	Депонирована заработная плата	132500	70	76
22	Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата	132500	51	50

[1] 2

скачать реферат